Platí Češi nejvyšší daně v Evropě? Daň z příjmu je nízká, odvody vysoké
Samotná daň z příjmu je v Česku ve srovnání s Evropou nízká, ale celkové zdanění práce včetně pojistného je nad průměrem OECD. Celkový podíl daní a odvodů na HDP je naopak pod průměrem EU.
Redakce Mohuvěřit.cz Ověřeno 2 min čtení Přečteno 5×
Ověřované tvrzení
„Češi platí jedny z nejvyšších daní v Evropě.“
Platí to pro zdanění práce zaměstnanců: daňový klín u průměrné mzdy (41,2 % v roce 2025) je výrazně nad průměrem OECD. Neplatí to pro daň z příjmu samotnou, která patří k nízkým, ani pro celkovou daňovou zátěž ekonomiky: daně a odvody tvořily v roce 2024 v Česku 35 % HDP proti zhruba 40 % v EU.
Tři věci, kterým se říká „daně“
- Daň z příjmů fyzických osob – položka na výplatní pásce.
- Sociální a zdravotní pojištění zaměstnance – formálně nejde o daň, ale strhává se ze mzdy.
- Pojistné placené zaměstnavatelem – na pásce ho nevidíte, ale je součástí ceny práce.
Součet těchto tří položek vůči celkovým nákladům práce je tzv. daňový klín, který OECD používá pro mezinárodní srovnání.
Sazby a slevy v roce 2026
- Daň z příjmů: 15 % ze základu do 1 762 812 Kč ročně (36násobek průměrné mzdy 48 967 Kč), 23 % z části nad touto hranicí. U měsíčních záloh je hranicí 146 901 Kč.
- Sleva na poplatníka: 30 840 Kč ročně (2 570 Kč měsíčně).
- Daňové zvýhodnění na děti: 15 204 Kč na první, 22 320 Kč na druhé a 27 840 Kč na třetí a každé další dítě ročně.
- Sociální pojištění: zaměstnanec 7,1 % (6,5 % důchodové, 0,6 % nemocenské), zaměstnavatel 24,8 %.
- Zdravotní pojištění: 13,5 %, z toho třetinu (4,5 %) platí zaměstnanec a dvě třetiny (9 %) zaměstnavatel.
Příklad: hrubá mzda 50 000 Kč v roce 2026
Zaměstnanec bez dětí, uplatňuje jen slevu na poplatníka:
| Položka | Kč měsíčně |
|---|---|
| Hrubá mzda | 50 000 |
| Sociální pojištění zaměstnance (7,1 %) | −3 550 |
| Zdravotní pojištění zaměstnance (4,5 %) | −2 250 |
| Daň z příjmu (15 % z 50 000 = 7 500, po slevě 2 570) | −4 930 |
| Čistá mzda | 39 270 |
| Sociální pojištění zaměstnavatele (24,8 %) | +12 400 |
| Zdravotní pojištění zaměstnavatele (9 %) | +4 500 |
| Celkové náklady zaměstnavatele | 66 900 |
Daňový klín: (66 900 − 39 270) / 66 900 ≈ 41 %. Samotná daň z příjmu přitom tvoří necelých 10 % hrubé mzdy; většinu klínu tvoří pojistné.
Srovnání s ostatními zeměmi
Podle údajů OECD za rok 2025, které citoval ekonom Lukáš Kovanda, byl daňový klín u svobodného zaměstnance s průměrnou mzdou v Česku 41,2 %, zatímco průměr OECD činil 35,1 %. Výše byl například v Německu (téměř 50 %) a na Slovensku (42,7 %), níže v Polsku (35 %).
U rodiny se dvěma dětmi a jedním příjmem klesá český daňový klín na 31,9 %, protože slevy na děti jsou v mezinárodním srovnání štědré.
V absolutních částkách zaplatil podle výpočtu Finance.cz z dat OECD za rok 2024 zaměstnanec s průměrnou českou mzdou na dani z příjmu asi 51 600 Kč ročně, v Německu kolem 263 000 Kč a v Dánsku přes 600 000 Kč. Tyto částky ovšem odrážejí i rozdílnou výši mezd, takže o zátěži vypovídají méně než procentní sazby.
Celková daňová zátěž: pod průměrem EU
| Ukazatel (2024, % HDP) | Česko | EU |
|---|---|---|
| Daně a sociální příspěvky celkem | 35,0 | 40,3 |
| Daně z příjmů a majetku (běžné) | 8,5 | 13,2 |
| Daně z výroby a dovozu (DPH, spotřební daně aj.) | 10,8 | 12,9 |
| Čisté sociální příspěvky | 15,8 | 14,0 |
Zdroj: Eurostat, databáze gov_10a_taxag. Data ukazují českou specifiku: daně z příjmů jsou nízké, sociální příspěvky naopak nad průměrem EU.
Co se změnilo v posledních letech
- Od roku 2024 se vyšší 23% sazba daně z příjmů uplatňuje už nad 36násobkem průměrné mzdy, předtím nad 48násobkem.
- Od roku 2024 má DPH dvě sazby: základní 21 % a sníženou 12 %.
Zdroje
- Finanční správa: Daň z příjmů – zaměstnanci a zaměstnavatelé, obecné informace (2026)
- MPSV: Sociální pojištění v roce 2026
- Zákon č. 592/1992 Sb., o pojistném na veřejné zdravotní pojištění (§ 2 – sazba 13,5 %)
- Zákon č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění (§ 9 odst. 2 – rozdělení pojistného)
- Newstream (L. Kovanda, 26. 4. 2026): daňový klín podle OECD za rok 2025
- Finance.cz: Zdanění průměrné mzdy v zemích OECD (2025, data 2024)
- Eurostat: EU and euro area tax-to-GDP ratio up in 2024
- Eurostat: dataset gov_10a_taxag (daně a sociální příspěvky v % HDP)
- Finanční správa: Vyplňujete daňové přiznání? Pozor na změny od roku 2024
- MF ČR: Přehledně – které změny přinese rok 2024
#Daně#Mzdy a práce#Státní rozpočet
Našli jste v článku chybu? Napište nám — opravy uvádíme na konci článku.
